发电企业全面风险管理体系应用建议

　　摘要：基于发电企业拥有相似的外部环境和组织体系，文章从全面风险管理基本概念出发，通过介绍风险管理体系组织框架搭建、管理流程和工作流程将为实施全面风险管理提供应用和建议。从而有效提升发电企业的风险管理水平，确保企业目标得以实现。

　　关键词：全面风险管理,体系组织框架,建立管理流程

　　当前，发电企业内、外部环境面临的重大变革中，国际政治经济环境复杂多变，供给侧结构性改革深入推进，国有企业改革推向纵深，发电企业严峻的经营环境尚未根本改变，党十九大报告提出三大攻坚战中，“防范化解重大风险”居于首位，发电企业必须从战略高度重视整体风险管理，完善整体风险管理体系和工作机制，强化全员风险管理意识。

　　一、综合风险管理的基本概念

　　(一)全面风险管理的内涵和目标

　　综合风险管理是指风险管理基本流程的实施，风险管理组织体系和系统流程体系的建立，风险监控预警系统的完善，风险管理信息系统的建立，风险的培育。通过围绕企业整体战略规划和业务目标实施风险管理的基本流程。管理文化，加强风险管理监督和评估，以实现风险管理的总体目标。提供合理保证的过程和方法。企业风险管理的目标在于使企业落实风险管理责任、加强对重大风险因素的识别及评估、提供对决策颇有价值的信息。

　　(二)构建风险管理体系的原则

　　1.战略导向原则。应以公司战略为导向，通过规范战略决策，执行风险管理，确保实现战略目标、经营目标和合规目标。

　　2.全面覆盖原则。应涵盖所有部门和岗位，以及所属企业，覆盖投资、建设、经营、管理全业务、全流程，贯穿决策、执行、监督、评价与考核全过程。

　　3.重点管控原则。应以重大风险防范为核心，在把握全面性的基础上，重点关注重要、特殊业务事项和高风险领域。

　　4.风险预控原则。应强化业务前端风险管理，通过预设风险点，完善解决方案，提升公司风险识别和应对能力。

　　5.成本效益的原则。我们应该合理平衡管理的成本和预期收益，努力以最低的成本实现公司。风险管理目标。

　　6.持续改进原则。应动态适应公司内、外部环境变化，并持续完善风险体系管理。

　　二、构建风险管理系统组织框架

　　(一)组织

　　建立健全全面的风险管理组织体系，确定风险管理的“三道防线”。第一道防线由各个职能部门组成。第二道防线是全面风险归口管理部门;第三道防线是由审计与风险管理委员会与具备监察、审计职能的部门组成。

　　(二)职责分工

　　1.董事会或类似权力机构为风险管理决策机构，负责风险管理体系的建立健全和有效实施;党委应全面落实党委主体责任，参与确定全面风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度等有关“三重一大”事项决策工作，监督指导企业依法经营。

　　2.审计与风险管理委员会在董事会及类似权力机构下，主要职责包括：审议并向董事会或类似权力机构提交年度综合风险管理报告;考虑风险管理策略和主要风险管理解决方案;考虑判断重大决策，主要风险，重大事件和主要业务流程的标准或机制;和重大决策的风险评估报告。

　　3.全面风险归口管理部门内设全面风险归口管理部门，负责指导公司业务职能部门开展全面风险管理工作，主要职责包括：组织拟定并持续修订完善公司风险管理办法等相关管理制度;组织构建和完善公司风险分类框架;组织拟定公司风险管理操作指引。

　　4.业务职能部门为风险管理的具体实施部门，主要职责包括：持续完善本部门所涉专业风险分类框架;拟定本部门所涉专业风险管理操作细则;开展风险信息收集和评估，持续完善本部门所涉专业风险评估标准、风险管理策略和应对措施、关键风险指标等。

　　5.监察、审计职能部门在审计与风险管理委员会的指导下履行监督职能，主要职责包括：对风险管理程序和执行情况的有效性进行监督检查，并提出改进建议;每年定期对公司风险管理效果进行监督评价，形成监督评价报告提交公司审计与风险管理委员会审议。

　　三、如何建立管理的流程走向分析

　　(一)如何建立风险信息库分析根据战略目标和内外部商业环境，以公司层面和业务水平为基准，全面开展风险信息收集，识别风险，确定风险清单。编制企业和业务，明确风险责任部门，提出管理策略和解决方案，并与内部控制的相关要求对接建立公司。标准化统一风险信息数据库。

　　(二)如何建立风险分类的体系研究根根据风险评估结果，根据公司的战略目标，公司层面和业务层面的风险从上到下进行分解，对应于分解和细化的管理目标。建立公司层面的风险分类体系，业务层面，岗位层面和流程层面，统一风险分类，定义和评估标准。分类管理工作规则，明确风险名称变更，类别变更和其他审批程序。

　　(三)如何建立统一的风险评估标准根据风险评估的要求，制定风险评估规范，确定评估方法，定性和定量风险评估标准，建立风险预警指标数据库，明确工作界面，完善岗位责任，优化工作流程。

　　(四)如何建立统一风险偏好的系统针对各级各类风险建立统一的偏好体系，各业务职能部门根据风险偏好选择风险应对策略，制定解决方案和应急预案，以确保公司整体风险管理目标的统一和实现。

　　(五)建立风险应对策略及解决方案针对各级各类风险决定公司的统一风险偏好，风险承受能力，风险管理有效性标准，风险假设选择，风险规避，风险转移，风险转换，风险对冲，风险补偿，风险控制等适当的风险管理工具，并确定分配风险管理原则所需的人力和财力资源。

　　(六)建立内部控制系统根据公司的内部控制标准，我们应该不断推进内部控制体系的建设。梳理业务流程中影响管理目标实现的风险点，通过明确的管理界面和部门之间的职责，查找流程缺陷，优化和完善业务流程，实施业务流程设计和管理，跨部门流程，实现横向分段管理;跨层级流程通过上下级之间设置流程接口，实现纵向分级管理，确定关键控制点、控制要求和控制措施。

　　(七)建立风险管理信息系统为提高风险管理信息化、标准化水平，积极开展系统建设需求分析，建设全面的风险管理信息系统，具有在线信息收集，在线风险评估，自动风险预警和自动风险监控功能。

　　(八)建立与日常管理有机融合机制将全面风险管理计划纳入公司战略管理，依据风险管理目标调整公司年度生产经营计划和年度预算。建立全面风险管理相关指标对标管理的工作机制，建立经济运营分析系统，实现日常经营运营监控和风险监测。

　　四、结论

　　发电企业作为能源利用企业，要在充分考虑内、外部风险及其变化的复杂条件下，无论企业环境如何变化，企业都可以通过全面的风险管理体系，精心制定的企业战略和经营目标，实现企业的最大价值，保护和提高国有资产的价值。实现持续、稳定和健康发展。

　　发电论文投稿期刊：《电力工程技术》(原刊名《江苏电机工程》)创刊于1982年，经国家新闻出版广电总局批准，自2017年第1期起《江苏电机工程》更名为《电力工程技术》。《电力工程技术》为电力类科技期刊，国际标准连续出版物号：ISSN 2096—3203;国内统一连续出版物号：CN 32-1866/TM，双月刊，全国公开发行，将在原刊的基础上突出刊物的电力工程技术特色，进一步提高办刊质量和期刊的影响力。