个人还是企业：企业行政合规激励对象的甄选

来源：社会科学辑刊杂志熊樟林，东南大学法学院教授，博士生导师。 年第6期北京时间：

作者：熊樟林

单位：东南大学

摘要：在涉案企业行政合规中，究竟谁可以成为企业行政合规的受益对象，是当前行政合规制度布局中的重要议题之一，也是控制行政合规裁量的关键问题。对此，现行理论和实践因过于宽泛地理解了企业行政合规的概念内涵，混淆了行政合规与行政执法和解之间的关系，因此偏向和刑事合规一样对激励对象作扩大理解，形成了“双不处罚”的主流做法。从根本上来说，这一做法偏离了企业合规的制度框架，忽略了企业行政合规的概念独立性，应当予以调整。在合规实践中，应当奉行“放过企业，严惩责任人”的基本法则，只允许对有“区分责任”需求的大型企业实施激励，并且还需在立法上为该企业违法行为设定“双罚制”。该法则既契合了企业行政合规的制度初衷，又能最大程度地减少企业行政合规对传统依法行政观念的冲击。

关键词：企业行政合规；合规激励；激励对象

基金资助：国家社会科学基金重点项目（23AFX011）；江苏省教育科学规划重点课题（B/2022/01/19）